Jak wcześniej informowaliśmy Ministerstwo Finansów w dniu 28 października opublikowało zaktualizowane struktury JPK, w tym strukturę pliku JPK_VAT, której przesyłanie od 1 stycznia 2017 roku będzie także obligatoryjne dla średnich i małych przedsiębiorców.

Poniżej krótkie podsumowanie najważniejszych zmian, które wprowadza zaktualizowana struktura dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT.

Sekcja Naglowek

  • zmiana wariantu formularza z JPK_VAT(1) na JPK_VAT(2);
  • wprowadzenie możliwości wprowadzenia wartości „2” w polu „CelZlozenia” oznaczającej korektę deklaracji za dany okres – struktura opublikowana 9 marca 2016 r. pozwalała jedynie na prowadzenie wartości „1” oznaczającej.

Sekcja Podmiot1/ Podsekcja AdresPodmiotu

  • zmiana na nieobligatoryjny charakter pól: „Wojewodztwo”, „Powiat”, „Gmina”, „NrDomu”, „KodPocztowy”, „Poczta” – zmiana wynikająca z faktu, iż wcześniej wersja schemy pozwalała jedynie na wprowadzenie adresu polskiego.

Sekcja SprzedazWiersz

  • dodanie pola „NrKontrahenta” tj. Numer, za pomocą którego kontrahent jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej – zmiana zapowiadana wcześniej przez MF oraz dodanie pola „K_39” w celu dostosowania JPK_VAT do zawartości deklaracji w wersji 17
  • zmiana na obligatoryjny charakter pól dotyczących nazwy i adresu kontrahenta (nabywcy);
  • zmiana nazw pól przykładowo z nawy AdresNabywcy na AdresKontrahenta;
  • zmiana kolejności pól.

Sekcja SprzedazCtrl

  • doprecyzowanie w opisie pola „PodatekNalezny” w jaki sposób należy wyliczać sumę kontrolną.

Sekcja ZakupWiersz

  • dodanie pola DataZakupu tj. Daty wystawienia dowodu zakupu oraz pola „K_50” w celu dostosowania JPK_VAT do zawartości deklaracji w wersji 17
  • zmiana nazw pól przykładowo z nazwy „NrIdWystawcy” na „NrDostawcy” oraz dostosowanie nazw pól w związku z dodaniem pola „K_39” w części sprzedażowej
  • zmiana kolejności pól.

Prezentujemy także zaktualizowany plik JPK_VAT w formacie Excel.

Interesuje Cię ten temat? Skontaktuj się z autorem artykułu.

Więcej informacji na temat Jednolitego Pliku Kontrolnego na jpk.taxand.pl.