Kategoria: Najbliższe szkolenia
Szkolenie online: Rozliczenie CIT za 2022
Lokalizacja:
Online
Kiedy:
8 marca 2023, 10.00
Powiedzieć, że rok 2022 był przełomowy w zakresie podatków, to jak nic nie powiedzieć. Polski Ład przyczynił się do wielu zmian w przepisach podatkowych i przysporzył sporo zmartwień podatnikom. Początek roku 2023 to okres raportowania rozliczeń podatkowych za 2022. Celem szkolenia jest omówienie najczęstszych problemów w zakresie rozliczania CIT za 2022 w sposób pozwalający właściwie ująć te zagadnienia w deklaracjach. Ponadto, na szkoleniu omówimy ogólne zasady rocznego rozliczenia CIT, które od lat są najgorętszymi tematami. Prowadzącą szkolenie będzie Pani Małgorzata Kucewicz, doradczyni podatkowa i doświadczona menedżerka podatkowa z ponad 12-letnim doświadczeniem w branży consultingowej posiadająca wiedzę nie tylko teoretyczną, ale również bogate doświadczenie praktyczne.
1. Rozliczenie przychodów na przełomie roku
Moment rozpoznania przychodu
Źródła przychodów w CIT –omówienie zasad klasyfikacji i najnowszej praktyki
Właściwe ujęcie otrzymanych zaliczek
Przychody w naturze
Nieodpłatne świadczenie, bonusy i rabaty
Korekta przychodów
2. Rozliczenie kosztów na przełomie roku
Moment rozpoznania kosztów
Odroczone rozpoznanie kosztów vs. NKUP
Rozliczanie kosztów w czasie
Koszty bezpośrednie i pośrednie
Szczególne zasady rozpoznawania wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenia społeczne
Dokumentowanie kosztów
Koszty zapomniane –biała lista w CIT i zyski zatrzymane
3. Specyfika rozliczenia zamknięcia roku 2022 dla celów CIT
WHT –zasady i mechanizmy poboru podatku od 2022 r.
Podatek od przerzuconych dochodów –na jakie ryzyka narażeni są podatnicy?
Koszty finansowania dłużnego -nowe istotne ograniczenia w zakresie rozpoznania kosztów finansowania dłużnego w kosztach podatkowych
Uchylenie art. 15e ustawy CIT i jego skutki (koszty usług niematerialnych / licencji na rzecz do podmiotów powiązanych)
Reorganizacje –zmiany zasad dotyczących podatkowej neutralności połączeń i wymiany udziałów
Amortyzacja nieruchomości –omówienie nowych zasad
Ulgi podatkowe związane z działalnością „innowacyjną”:
Porozumienie inwestycyjne –nowy instrument zabezpieczający (wprowadzone przepisami Ordynacji podatkowej, natomiast istotne w kontekście wszystkich podatków
Cena: 650zł netto
Godziny trwania: 10:00-13:15 (przerwa 15 minut o 11:30)
Zapraszamy serdecznie!
Prelegenci
Małgorzata Kucewicz