Szkolenie online: Rozliczenie CIT za 2022

Powiedzieć, że rok 2022 był przełomowy w zakresie podatków, to jak nic nie powiedzieć. Polski Ład przyczynił się do wielu zmian w przepisach podatkowych i przysporzył sporo zmartwień podatnikom. Początek roku 2023 to okres raportowania rozliczeń podatkowych za 2022. Celem szkolenia jest omówienie najczęstszych problemów w zakresie rozliczania CIT za 2022 w sposób pozwalający właściwie ująć te zagadnienia w deklaracjach. Ponadto, na szkoleniu omówimy ogólne zasady rocznego rozliczenia CIT, które od lat są najgorętszymi tematami. Prowadzącą szkolenie będzie Pani Małgorzata Kucewicz, doradczyni podatkowa i doświadczona menedżerka podatkowa z ponad 12-letnim doświadczeniem w branży consultingowej posiadająca wiedzę nie tylko teoretyczną, ale również bogate doświadczenie praktyczne.

1. Rozliczenie przychodów na przełomie roku

Moment rozpoznania przychodu

Źródła przychodów w CIT –omówienie zasad klasyfikacji i najnowszej praktyki

Właściwe ujęcie otrzymanych zaliczek

Przychody w naturze

Nieodpłatne świadczenie, bonusy i rabaty

Korekta przychodów

2. Rozliczenie kosztów na przełomie roku

Moment rozpoznania kosztów

Odroczone rozpoznanie kosztów vs. NKUP

Rozliczanie kosztów w czasie

Koszty bezpośrednie i pośrednie

Szczególne zasady rozpoznawania wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenia społeczne

Dokumentowanie kosztów

Koszty zapomniane –biała lista w CIT i zyski zatrzymane

3. Specyfika rozliczenia zamknięcia roku 2022 dla celów CIT

WHT –zasady i mechanizmy poboru podatku od 2022 r.

Podatek od przerzuconych dochodów –na jakie ryzyka narażeni są podatnicy?

Koszty finansowania dłużnego -nowe istotne ograniczenia w zakresie rozpoznania kosztów finansowania dłużnego w kosztach podatkowych

Uchylenie art. 15e ustawy CIT i jego skutki (koszty usług niematerialnych / licencji na rzecz do podmiotów powiązanych)

Reorganizacje –zmiany zasad dotyczących podatkowej neutralności połączeń i wymiany udziałów

Amortyzacja nieruchomości –omówienie nowych zasad

Ulgi podatkowe związane z działalnością „innowacyjną”:

• ulga na robotyzację
• ulga na prototyp
• ulga na pracowników innowacyjnych
• rozszerzenie ulgi B+R
• Pozostałe nowe ulgi podatkowe:
• Ulga na ekspansję
• Ulga związana ze wspieraniem sportu / instytucji kultury
• Ulga na konsolidację
• Polska Spółka Holdingowa –omówienie głównych korzyści związanych z utworzeniem PSH

Porozumienie inwestycyjne –nowy instrument zabezpieczający (wprowadzone przepisami Ordynacji podatkowej, natomiast istotne w kontekście wszystkich podatków

Cena: 650zł netto

Godziny trwania: 10:00-13:15 (przerwa 15 minut o 11:30)

Zapraszamy serdecznie!