Kalkulator IP Box

Firmy, które skorzystają z zachęty IP Box mogą skorzystać z preferencyjnej stawki podatku w wysokości 5%. Warunkiem jest osiągnięcie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej oraz prowadzenie działalności B+R. Wypełnij wymagane pola i zobacz, ile możesz oszczędzić dzięki IP Box.

Proszę wpisać kwoty

Suma dochodów osiągniętych z kwalifikowanych praw własności intelektualnych w roku podatkowym

prawo do wynalazku (patent)
dodatkowe prawo ochronne na wynalazek
prawo ochronne na wzór użytkowy
prawo z rejestracji wzoru przemysłowego
prawo z rejestracji topografii układu scalonego
dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub środek ochrony roślin
prawo z rejestracji produktu leczniczego i weterynaryjnego dopuszczone do obrotu
prawo z rejestracji nowych odmian roślin i ras zwierząt
prawo do programu komputerowego

z opłat/należności wynikających z umowy licencyjnej, która dotyczy kwalifikowanego prawa własności intelektualnej
ze sprzedaży kwalifikowanego prawa własności intelektualnej
z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej uwzględnionego w cenie sprzedaży produktu lub usługi
z odszkodowania za naruszenie praw wynikających z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, jeśli zostało uzyskane w postępowaniu spornym, w tym sądowym albo arbitrażu

Od 2022 r. istnieje możliwość odliczenia od dochodu podlegającego pod IP Box Ulgi B+R związanej z kwalifikowanym IP, kórego dochód jest objęty IP Box

a) koszty na działalność B+R prowadzoną w związku z kwalifikowanym prawem własności intelektualnej

b) koszty na nabycie wyników prac B+R od podmiotu niepowiązanego

c) koszty na nabycie wyników prac B+R od podmiotu powiązanego

d) koszty na nabycie kwalifikowanego prawa własności intelektualnej

Wyniki

Współczynnik Nexus

Wysokość kwalifikowanego dochodu

Odliczenie Ulgi B+R związanej z kwalifikowanym IP

Wysokość niekwalifikowanego dochodu

Wysokość podatku z zastosowaniem IP BOX (dochód kwalifikowany) - stawka 5%

Wysokość podatku bez zastosowania IP BOX (dochód niekwalifikowany) - stawka 19%

Wysokość łącznego podatku od dochodu

Efektywna stawka podatkowa

Oszczędność

Ulga B+R

Odliczenie od dochodu kosztów działalności B+R

Proszę wpisać kwoty

koszt brutto wynagrodzeń pracowników i współpracowników (umowy zlecenie/umowy o dzieło) oraz składki ZUS

koszt nabycia materiałów i surowców wykorzystywanych w działalności B+R

koszt nabycia niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego wykorzystywanego w prowadzonej działalności B+R, np. naczyń i przyborów laboratoryjnych oraz urządzeń pomiarowych

koszt nabycia ekspertyz, opinii, usług doradczych i usług równorzędnych, świadczonych lub wykonywanych na podstawie umowy przez podmiot instytucje systemu szkolnictwa wyższego i nauki, a także nabycie od takiego podmiotu wyników prowadzonych przez niego badań naukowych, na potrzeby działalności B+R

koszt odpłatnego korzystania z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywanej wyłącznie w prowadzonej działalności B+R (nie obejmuje to transakcji z podmiotami powiązanymi)

koszt nabycia usługi wykorzystania aparatury naukowo-badawczej wyłącznie na potrzeby prowadzonej działalności B+R (nie obejmuje to transakcji z podmiotami powiązanymi)

koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego, poniesione na (dot. polskiego Urzędu Patentowego lub odpowiednich organów zagranicznych):

a) przygotowanie dokumentacji zgłoszeniowej i dokonanie zgłoszenia prawa ochronnego, łącznie z kosztami wymaganych tłumaczeń na język obcy,

b) prowadzenie postępowania o uzyskanie prawa ochronnego (poniesione od momentu zgłoszenia), w szczególności opłaty urzędowe i koszty zastępstwa prawnego i procesowego,

c) odparcie zarzutów niespełnienia warunków wymaganych do uzyskania praw ochronnych zarówno w postępowaniu zgłoszeniowym, jak i po jego zakończeniu, w szczególności koszty zastępstwa prawnego i procesowego

d) opłaty okresowe, opłaty za odnowienie, tłumaczenia oraz dokonywanie innych czynności koniecznych dla nadania lub utrzymania ważności prawa ochronnego, w szczególności koszty walidacji patentu europejskiego.

odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w prowadzonej działalności B+R (z wyłączeniem samochodów osobowych oraz budowli, budynków i lokali będących odrębną własnością)

Wyniki

Suma kosztów kwalifikowanych podlegających odliczeniu od dochodu

Oszczędność

Ważne aby pamietać, że:

rozliczamy tylko wydatki stanowiące koszt podatkowy danego roku
od 2022 r. zwiększone odliczenie kosztów kwalifikowanych do 200% tyczy się tylko wynagrodzeń pracowników i współpracowaników wraz z składkami ZUS
podatnicy posiadający status Centrum Badawczo-Rozwojowego (dalej: "CBR") majązwiększony katalog kosztów kwalifikowanych, a także prawo do 200% odliczenia kosztów kwalifikowanych w przypadku więkoszści kosztów kwalifikowanych
rozliczenie podatkowych kosztów prac rozwojowych, o których mowa w art. 15 ust 4a ustawy o CIT (art. 22 ust. 7b ustawy o PIT) w określonych wariantach ma wpływ na zmniejszenie wysokości odliczenia w ramach ulgi B+R

Status CBR

Wymogi:

a) uzyskanie przychodów netto (bez VAT) ze sprzedaży towarów, produktów i operacji finansowych za poprzedni rok obrotowy w wysokości, co najmniej:
- i) 5 000 000 PLN oraz którego przychody netto ze sprzedaży wytworzonych przez siebie usług B+R klasyfikowanych do usług w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych, w rozumieniu PKWiU lub praw własności przemysłowej, stanowią co najmniej 20% przychodów netto albo
- ii) 2 500 000 PLN i są niższe niż 5 000 000 PLN oraz którego przychody netto ze sprzedaży wytworzonych przez siebie usług B+R klasyfikowanych do usług w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych, w rozumieniu PKWiU lub praw własności przemysłowej, stanowią co najmniej 70% przychodów netto;
b) stosowanie przepisów o rachunkowości;
c) przedłożenie oświadczeń o niezaleganiu z zapłatą podatków oraz składek na ZUS.

Skontaktuj się z nami

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w postaci numeru telefonu w celach marketingowych i prezentacji oferty handlowej Spółek wchodzących w skład grupy Crido jako administratorów danych osobowych (aktualny wykaz spółek z grupy Crido znajduje się tutaj). Przyjmuję do wiadomości, że zgoda może być cofnięta w każdym czasie oraz potwierdzam zapoznanie się z Polityką Prywatności.

Wyrażam zgodę na otrzymywanie drogą elektroniczną na wskazany przeze mnie adres poczty e-mail informacji marketingowych od Spółek wchodzących w skład grupy Crido jako administratorów danych osobowych (aktualny wykaz spółek z grupy Crido znajduje się tutaj). Przyjmuję do wiadomości, że zgoda może być cofnięta w każdym czasie oraz potwierdzam zapoznanie się z Polityką Prywatności.