W czym możemy pomóc
Jedna z najbardziej znaczących zmian, przewidzianych w Polskim Ładzie, dotyczy odejścia od możliwości odliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne od podatku, a także powiązanie wysokości składki na to ubezpieczenie z wysokością dochodu. Oprócz tego, ustawodawca przewidział zmiany w zasadach opodatkowania tzw. ryczałtem (niższe stawki dla niektórych dochodów), objęcie niektórych dochodów składką na ubezpieczenie czy dodatkowe fiskalne narzędzia walki z tzw. szarą strefą.
Jak zatem może zmienić się efektywne opodatkowanie dochodów pracowników, jak i osób prowadzących działalność gospodarczą, a także jakie jeszcze zmiany zostały przewidziane w zakresie opodatkowania dochodów osób fizycznych?
Dowiedz się więcej:
Polski Ład zawiera propozycje nowych i rozszerzenie dotychczasowych ulg dla przedsiębiorców wdrażających rozwiązania w obszarze innowacji. Nasze doświadczenie wskazuje, że firmy czasami nie wiedzą, że wdrażają u siebie rozwiązania kwalifikujące się do ulgi. Jednocześnie, skorzystanie z podwyższonego odliczenia w zakresie ulgi B+R, IP BOX, ulgi na robotyzację czy też ulgi na prototyp może dać realne oszczędności podatkowe i zwiększyć konkurencyjność organizacji na rynku.
Dowiedz się więcej:
Polski Ład wprowadza nowy podatek zwany podatkiem przychodowym lub minimalnym. Na ryzyko zwiększonych obciążeń podatkowe powinny zwrócić uwagę zwłaszcza firmy, które mają straty podatkowe z działalności operacyjnej lub niską rentowność podatkową (udział dochodów podatkowych w przychodach podatkowych poniżej 1%) – niezależnie od tego, jaką wysokość przychodów generują.
Dowiedz się więcej:
Już od 2022 roku szereg spółek może być zobowiązanych do dokonania analizy zasadności pobrania podatku u źródła w ramach mechanizmu pay and refund czy też uiszczenia tzw. podatku od przerzuconych dochodów. Duże zmiany czekają również firmy, które planują reorganizację działalności z wykorzystaniem połączeń, podziałów czy wymiany udziałów, a także tych, które korzystają z finansowania dłużnego, zarówno grupowego jak i od podmiotów trzecich.
Jednocześnie ustawodawca przewidział kilka rozwiązań, które mogą wpłynąć na atrakcyjność konsolidacji podatkowej w grupie.
Jakie obszary rozliczeń podatkowych mogą być szczególnie wrażliwe na wzrost ryzyka podatkowego i jakie działania podjąć, aby zapewnić bezpieczeństwo podatkowe w tych obszarach?
Dowiedz się więcej:
👉 „Pay and Refund” w podatku u źródła
👉 Podatek od tzw. przerzuconych dochodów
👉 Koszty finansowania dłużnego
👉 Zmiany w obszarze cen transferowych
Polski Ład przewiduje rozwiązania, które mogą negatywnie wpłynąć na zwrot z inwestycji w nieruchomości – nowe przepisy dotyczące amortyzacji budynków w spółkach nieruchomościowych czy planowane wprowadzenie wyłączenia z amortyzacji podatkowej nieruchomości mieszkalnych, będzie rodzić potrzebę weryfikacji poprzednio założonych i planowanych wyliczeń w zakresie ROI.
Dowiedz się więcej:
Szukając oszczędności podatkowych w nadchodzących latach, podatnicy powinni szczególnie zainteresować się zakresem ulg podatkowych przewidzianych w ramach Polskiego Ładu. Dostępne ulgi dotyczą zarówno możliwości odroczenia opodatkowania poprzez tzw. reżim estońskiego CIT, czy też działań podejmowanych w celu ekspansji zagranicznej lub też pozyskania kapitału poprzez wejście na giełdę. Z kolei inwestorzy, planujący znaczące inwestycje w Polsce, powinni zwrócić uwagę na instrument zwiększający bezpieczeństwo podatkowe rozliczeń jakim jest Porozumienie Inwestycyjne (tzw. „Interpretacja 590”).
Dowiedz się więcej:
👉 Ulga na ekspansję (zwiększenie sprzedaży)
Polski Ład przewiduje zmiany w kierunku upowszechnienia raportowania danych w podatkach dochodowych w formie ustrukturyzowanej.
Dowiedz się więcej:
👉 Digitalizacja raportowania w podatkach dochodowych
